Калькулятор налога фрилансера

Налог самозанятого

Калькулятор НПД: налог самозанятого 4% и 6%

Обновлено: 16 сентября 2026

Калькулятор налога фрилансера работает по правилам режима: самозанятые и фрилансеры на НПД платят налог с каждого поступления: 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от организаций и ИП. Калькулятор считает налог за месяц или за год и предупреждает, если доход подошёл к лимиту режима.

Расчёт идёт в браузере: суммы доходов не отправляются на сервер. Так удобно прикинуть налоговую нагрузку до выставления чека, сравнить варианты и понять, сколько останется от выручки.

Инструкция

Как рассчитать налог самозанятого

Три поля дают полный расчёт за период:

Калькулятор покажет доход за период, применённую ставку и сумму налога. Если годовой доход превысил 2 400 000 ₽, появится предупреждение: часть дохода сверх лимита облагается по другой системе.

Формула

Формула расчёта налога на профессиональный доход

Ставка зависит от плательщика, а не от вида услуги: одно и то же задание, выполненное для компании и для частного клиента, облагается по-разному.

Пример. Доход 150 000 ₽ в месяц — это 1 800 000 ₽ за год. При оплате от физических лиц налог составит 72 000 ₽ за год (6 000 ₽ в месяц), от организаций — 108 000 ₽ (9 000 ₽ в месяц). Разница только из-за ставки.

Доход в месяц	Доход за год	Налог 4%	Налог 6%
100 000 ₽	1 200 000 ₽	48 000 ₽	72 000 ₽
150 000 ₽	1 800 000 ₽	72 000 ₽	108 000 ₽
200 000 ₽	2 400 000 ₽	96 000 ₽	144 000 ₽

200 000 ₽ в месяц — это ровно годовой лимит НПД 2 400 000 ₽. Выше него режим перестаёт действовать.

Условия

Кому подходит НПД и какие есть ограничения

• Регистрация не нужна — достаточно приложения «Мой налог»: ИП открывать не требуется, декларации сдавать тоже.
• Нет наёмных работников — по трудовому договору привлекать сотрудников нельзя.
• Нельзя перепродавать товары и работать по агентским схемам: НПД — для собственных услуг, работ и товаров своего производства.
• Лимит дохода — 2 400 000 ₽ за год. При его превышении право на НПД прекращается, а часть дохода сверх лимита облагается по другой системе.
• Совмещение с работой — можно: НПД не мешает параллельно работать по трудовому договору у другого работодателя.

Оплата

Как платить налог и что с бонусом новичка

Налог начисляется автоматически по чекам, которые вы формируете в приложении: платить нужно до 28 числа месяца, следующего за расчётным. Одна кнопка — и сумма уходит в бюджет, отчётность не нужна.

Новым самозанятым положен стартовый бонус 10 000 ₽: пока он не израсходован, ставка снижается с 4% до 3% и с 6% до 4,5%. Калькулятор считает по базовым ставкам, то есть даёт верхнюю границу — первый год реальный налог будет немного меньше.

Важно: страховые взносы самозанятый не платит — ни фиксированные, ни 1% с дохода. Пенсия при этом формируется только при добровольных взносах. Если нужен стаж и баллы, часть дохода можно перевести на другой режим или платить взносы добровольно.

Чеки и штрафы

Чек самозанятого, штрафы и переплата

НПД — самый простой режим, но обязанности всё равно есть: доход нужно фиксировать чеком, иначе налоговая узнает о поступлениях из банка и списков покупателей.

• Когда формируют чек. При безналичном расчёте — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем поступления; при расчёте наличными — в момент оплаты. Чек удобно отправлять клиенту, а в приложении «Мой налог» он формируется в пару нажатий.
• Штраф за непереданные сведения. 20% суммы расчёта, по которому чек не сформирован; при повторном нарушении в течение года — 100% суммы, но не менее 5 000 ₽ (ст. 129.13 НК РФ).
• Пени за просрочку налога. Налог начисляют ежемесячно к 28-му числу следующего месяца, а неоплаченная сумма «капает» пенями по ст. 75 НК РФ.
• Переплата. Лишние суммы можно вернуть или зачесть: заявление подают в ФНС (в том числе через «Мой налог»), решение принимают за 10 дней, возврат обычно приходит в течение месяца.

Практический совет: если доход не отметили вовремя, сформируйте чек с датой фактического расчёта — до проверки это снижает риск штрафа, а налог всё равно будет посчитан верно.

Вопросы и ответы

Частые вопросы о налоге самозанятого

Какой налог платят самозанятые?

Налог на профессиональный доход: 4% с доходов, полученных от физических лиц, и 6% с доходов от организаций и ИП. Налог платят только с поступивших денег, ставка зависит от того, кто заплатил. Калькулятор считает сумму за месяц или за год.

До какой суммы доходов действует НПД?

Пока доход не превысил 2 400 000 ₽ за год — это примерно 200 000 ₽ в месяц. При превышении право на НПД прекращается, и дальнейшие доходы облагаются по другому режиму. Калькулятор показывает предупреждение при выходе за лимит.

Нужно ли самозанятому платить страховые взносы?

Нет, обязательных фиксированных взносов у самозанятых нет — это главное отличие от ИП. Платить на пенсию можно добровольно, тогда стаж и баллы будут формироваться. Если вы работаете ещё и по трудовому договору, взносы за вас платит работодатель.

Что будет, если доход превысил 2,4 млн ₽?

Право на НПД прекращается: с месяца превышения нужно перейти на другой режим — обычно УСН или ОСН, в зависимости от масштаба. Часть дохода сверх лимита облагается по правилам новой системы. Калькулятор показывает, на сколько доход вышел за лимит, чтобы это не стало сюрпризом.

Как самозанятому платить налог?

Налог формируется автоматически из чеков в приложении «Мой налог»: после оплаты от клиента нужно сформировать чек, а до 28 числа следующего месяца оплатить начисленную сумму — картой или через банк. Декларацию сдавать не нужно, вся отчётность сводится к чекам.

Можно ли совмещать самозанятость с работой по трудовому договору?

Да, совмещать можно. НПД применяется к доходам от вашей самостоятельной деятельности, а зарплата по трудовому договору облагается НДФЛ у работодателя. Важно, чтобы вы не оказывали услуги своему текущему работодателю в рамках трудовых отношений — такие схемы налоговая проверяет.

Что будет, если самозанятый не сформировал чек?

Штраф составит 20% суммы расчёта, по которому чек не передан, а при повторном нарушении в течение года — 100% суммы, но не менее 5 000 ₽ (ст. 129.13 НК РФ). Если ошибку заметили до проверки, чек можно сформировать задним числом с фактической датой расчёта: налог будет начислен верно, а риск штрафа снизится.

Как вернуть переплату по НПД?

Переплату можно вернуть на счёт или зачесть в счёт будущих начислений. Заявление подают в налоговую, в том числе через приложение «Мой налог»; решение по нему принимают в течение 10 дней, а возврат обычно приходит в течение месяца с даты заявления. Суммы налогового вычета при этом не «сгорают» — они уже учтены в расчёте налога.

Расчёты носят справочный характер и не являются налоговой консультацией. Ставки, лимиты и порядок уплаты уточняйте в законе о НПД и в приложении «Мой налог». Данные калькулятора не покидают ваш браузер.

Смотрите также