Налоговый вычет за квартиру: сколько можно вернуть и как получить

Налоговый вычет

Налоговый вычет за квартиру — это возврат 13% от расходов на жильё, но только при одном условии: вы платите НДФЛ. Парадокс в том, что миллионы россиян с правом на вычет его не оформляют — чаще всего потому, что процесс кажется сложным. На деле это один визит в личный кабинет ФНС.

Сколько можно вернуть

Что возмещают	Лимит расходов	Максимум к возврату
За саму покупку	2 000 000 ₽	до 260 000 ₽
За проценты по ипотеке	3 000 000 ₽	до 390 000 ₽
Итого одному человеку	—	до 650 000 ₽

Квартира в браке — вычет получают оба супруга, суммарно до 1,3 млн ₽.

Кто имеет право

Налоговые резиденты с официальным доходом, облагаемым НДФЛ.

Не положен: безработным, самозанятым за доходы на НПД, при покупке у близких родственников, при оплате маткапиталом.

Пошагово: как получить

Через работодателя — быстрее

Можно не ждать года: получить в ФНС уведомление о праве на вычет, отнести в бухгалтерию — и с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ. Минус — только текущий год, «задним числом» так нельзя.

Частые ошибки

• Не заявляют вычет по старым покупкам: право не сгорает, вернуть можно НДФЛ за последние 3 года.
• Забывают про вычет за проценты — это отдельные 390 000 ₽.
• Покупают у родственника и теряют право.

Если доход за год небольшой, не стоит ждать «подходящего» года: остаток вычета никуда не денется, поэтому декларацию подают каждый год, пока вычет не выбран полностью. Так возврат идёт порциями, но раньше — вместо того чтобы копить чеки и терять время.

Из чего складывается возврат

Сумма к возврату — это 13% от подтверждённых расходов. Но вернуть больше, чем удержали НДФЛ за год, нельзя: если налога уплачено меньше, чем даёт вычет, остаток переносится на следующие годы. Поэтому крупную покупку удобно оформлять в несколько лет — право не сгорает, а остаток постепенно выбирается.

Пример. Доход 1 200 000 ₽ за год — это НДФЛ 156 000 ₽. Расходы на жильё 2 000 000 ₽ дают право на 260 000 ₽, а проценты по ипотеке — ещё до 390 000 ₽. За один год вернётся не больше 156 000 ₽, остальное перейдёт на следующие годы.

Ставка налога и лимит вычета

С 2025 года НДФЛ с зарплаты считают по прогрессивной шкале: 13% с дохода до 2,4 млн ₽ в год, 15% — с части от 2,4 до 5 млн ₽, 18% — от 5 до 20 млн ₽, 20% — от 20 до 50 млн ₽ и 22% — свыше. Повышенная ставка применяется не ко всей сумме, а только к той части, которая попала в следующую ступень, поэтому налог растёт плавно.

На размер вычета ставка не влияет: он считается от лимита расходов — 260 000 ₽ по стоимости жилья и до 390 000 ₽ по процентам. От ставки зависит только скорость возврата: сколько НДФЛ уплачено за год, столько и вернётся. При доходе выше 2,4 млн ₽ возврат идёт быстрее, но общая сумма остаётся той же.

Сколько лет можно возвращать налог

Вычет не привязан к году покупки: если раньше вы им не пользовались, декларации можно подать за три года, предшествующих обращению. Вернётся НДФЛ, уплаченный в этих годах, но не больше остатка вычета. Дальше остаток переносится на будущие годы, пока не будет выбран целиком.

Возвращённые деньги — не новый доход, а возврат ранее удержанного налога: он не облагается НДФЛ и не указывается в декларации как доход.

Частые вопросы

Что делать, если НДФЛ за год меньше суммы вычета?

Вернут только уплаченный за год налог, а неиспользованная часть вычета перейдёт на следующие годы. Право при этом не сгорает, поэтому остаток выбирают в течение нескольких лет — пока есть доход, с которого удерживают НДФЛ.

Можно ли вернуть налог сразу за несколько лет?

Да, если вычетом вы не пользовались раньше. Подать декларации можно за три года, предшествующих обращению: за каждый год вернётся уплаченный в этом году налог, но не больше остатка вычета.

Как быстро ФНС перечисляет деньги после заявления?

По декларации проводится камеральная проверка — обычно до трёх месяцев, затем в течение месяца деньги перечисляют на счёт. При упрощённом порядке через личный кабинет ФНС проверка занимает около месяца.

Можно ли вернуть налог с процентов по ипотеке отдельно от стоимости квартиры?

Да, это отдельный вычет: лимит по уплаченным процентам — 3 000 000 ₽, то есть до 390 000 ₽ к возврату. Он не уменьшает основной вычет по стоимости жилья (2 000 000 ₽ и 260 000 ₽ соответственно), поэтому оба вычета заявляют вместе.

Посчитайте свой возврат: калькулятор налогового вычета покажет сумму к возврату по вашим расходам и доходу.

Смотрите также

Расчёты носят справочный характер: точные суммы, ставки и нормы уточняйте в договоре, у ведомства или у профильного специалиста. Все вычисления выполняются в браузере и не покидают ваше устройство.